崇义县审计局2020年度部门决算
目 录
第一部分 崇义县审计局概况
一、部门主要职责
二、部门基本情况
第二部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
二、支出决算情况说明
三、财政拨款支出决算情况说明
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
情况说明
六、机关运行经费支出情况说明
七、政府采购支出情况说明
八、国有资产占用情况说明
九、预算绩效情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 2020年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算
表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十、国有资产占用情况表
第一部分 崇义县审计局部门概况
一、部门主要职能
（一）贯彻执行审计工作的方针、政策和法律法规。
（二）向县政府、市审计局报告审计工作和向县政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。
（三）加强对经济责任、关系国计民生的资源能源、环境保护和社会保障资金、境外县属国有资产、财政资金使用效益的审计。
（四）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：
1、县级财政预算执行情况和其他财政收支。
2、县直各部门、事业单位及其下属单位的财务收支。
3、下级政府预算的执行情况和决算。
4、国有企业和国有控股企业的财务收支及资产、负债、损益状况。
5、县属国有金融机构的资产、负债和损益情况，以及非银行金融机构的财务收支及资产、负债、损益状况。
6、县政府部门管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。
7、国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
8、国家、省、市、县建设项目和县重点技术改造项目。
9、审计署、省审计厅、市审计局授权的中央、省、市驻县部门及其企业、事业单位财务收支。
10、其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。
（五）向县长提交县级预算执行情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。
（六）组织实施对贯彻执行财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查；组织实施对党政领导干部和国有企业及国有控股企业的法定代表人进行任期经济责任审计；依法受理被审计单位对审计机关审计决定的复议申请。
（七）负责县经济责任审计联席会议办公室日常工作，起草有关经济责任审计的制度和文件，提出年度经济责任审计计划草案，总结推广经济责任审计工作经验，督促落实联席会议决定的有关事项。
（八）指导与监督内部审计。
（九）组织和实施全县审计干部专业培训。
（十）参与审计领域的国际交流活动。
（十一）承担全县审计信息化管理、业务指导及相关工作。
（十二）承办县委、县政府和审计署、省审计厅、市审计局交办的其他事项。
二、部门基本情况
纳入本套部门决算汇编范围的单位共2个，包括：崇义县审计局和全额拨款事业单位崇义县基建审计中心。
本部门2020年年末实有人数29人，其中在职人员21人，离休人员0人，退休人员8人；年末其他人员7人；年末学生人数0人。
第二部分 2020年度部门决算情况说明
一、收入决算情况说明
本部门2020年度收入总计456.99万元，其中年初结转和结余23.18万元，较2019年增加23.18万元，增长100%；本年收入合计433.81万元，较2019年减少34.18万元，下降7.3%，主要原因是：年初结余结转增加相抵。
本年收入的具体构成为：财政拨款收入456.99万元，占100%。
二、支出决算情况说明
本部门2020年度支出总计456.99万元，其中本年支出合计 433.81万元，较2019年减少11万元，下降2.54 %，主要原因是：年初结余结转相抵；年末结转和结余23.81万元，较2019年增加23.18万元，增长100%，主要原因是：年末收到下达指标。
本年支出的具体构成为：基本支出43.81万元，占100%；项目支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；其他支出（对附属单位补助支出、上缴上级支出）0万元，占0%。
三、财政拨款支出决算情况说明
本部门2020年度财政拨款本年支出年初预算数为433.81万元，决算数为433.81万元，完成年初预算的100%。其中：一般公共服务支出年初预算数为433.81万元，决算数为433.81万元，完成年初预算的100%。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
本部门2020年度一般公共预算财政拨款基本支出433.81万元，其中：
（一）工资福利支出346.16万元，较2019年减少19.27万元，下降5.27%，主要原因是：干部职工退休及新进干部工资差额。
（二）商品和服务支出65.46万元，较2019年增加5.7万元，增长9.54%，主要原因是新冠肺炎疫情相关支出增加。
（三）对个人和家庭补助支出16.91万元，较2019年增加2.57万元，增长17.92%，主要原因是：退休干部死亡补偿基础增加。
（四）资本性支出5.29万元，较2019年增加0万元。
五、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
本部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算数为13.8万元，决算数为3.63万元，完成预算的12.03%，决算数较2019年减少1.12万元，下降23.58 %，其中：
（一）因公出国（境）支出年初预算数为0万元，决算数为0 万元，完成预算的100 %。
（二）公务接待费支出年初预算数为13.8万元，决算数为3.63万元，完成预算的12.03%，决算数较2019年减少1.12万元，下降23.5%，主要原因是部分费用跨年结算所致。决算数较年初预算数减少的主要原因是规范公务接待活动，严格控制接待标准。全年国内公务接待68批，累计接待862人次，其中外事接待0批，累计接待0人次0。
（三）公务用车购置及运行维护费支出0万元，其中公务用车购置年初预算数为0万元，决算数为0万元，完成预算的100 %。
六、机关运行经费支出情况说明
本部门2020年度机关运行经费支出433.81万元，较年初预算数（或者上年决算数）增加0万元，增长0%，主要原因是落实过紧日子要求压减办公经费支出。
七、政府采购支出情况说明
本部门2020年度政府采购支出总额5.29万元，其中：政府采购货物支出5.29万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。
八、国有资产占用情况说明。
截止2020年12月31日，本部门（单位）国有资产占用情况见公开10表《国有资产占用情况表》。
九、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我部门组织对2020年度一般公共预算项目支出所有二级项目1个全面开展绩效自评，共涉及资金20万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。
组织对扶贫专项审计项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出20万元，政府性基金预算支出0万元。其中，从评价情况来看，项目支出符合预定目标，开展了农村安全饮用水专项审计，发现审计问题5类12个，追缴资金1200元，提出审计建议2条，通过审计发现问题促进扶贫资金节约使用及项目规范管理，达到资金使用预期目标。
组织对审计局1个部门（单位）开展整体支出绩效评价试点，涉及一般公共预算支出433.81万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，支出符合预定目标，为县域经济高质量发展提供了审计保障服务，达到资金使用绩效。
（二）部门决算中项目绩效自评结果。（应当将2020年度省级部门决算项目绩效自评综述和《项目支出绩效自评表》进行公开。）
我部门今年在省级部门决算中反映扶贫专项审计项目绩效自评结果。
项目绩效自评总体综述：根据年初设定的绩效目标，XXX项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为20万元，执行数为 20万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是2020年9月出具2019年农村安全饮水政策落实情况专项审计报告；二是发现审计问题5类12个，追缴资金1200元，提出审计建议2条。发现的问题及原因：一是审计力量有限，审计人员的知识结构、专业水平还不够；二是审计质量还不高。下一步改进措施加大审计培训力度和以身代训力度，提高审计人员业务水平和能力。
（三）部门评价项目绩效评价结果。
每个省级部门至少将1个部门评价报告向社会公开，报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》。
第三部分 名词解释
一、财政拨款收入：指单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。
二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。
四、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位缴款”等以外的各项收入。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。
六、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
七、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余资金：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：指各部门因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。
第四部分 崇义县审计局2020年度部门决算表
（详见附表）
